Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бенефициарный владелец это учредитель или директор юридического лица?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Понятие «бенефициар» относится не только к финансовой сфере, но и к корпоративной, банковской или правовой. Таким выгодополучателем может быть собственник предприятия, владелец различных юридических лиц, работающих в сфере страхования, инвестиций, недвижимости.
Права, обязанности и функции выгодополучателя
Каждый собственник, в том числе и бенефициар имеет индивидуальные права и обязанности. Заключаются они в следующем:
- Распоряжение долей в компании. То если лицо, является соучредителем он имеет право осуществлять продажи, дарения, ставить подписи.
- Участие в собраниях акционеров, высказывание личного мнения и доводов.
- Увольнение человека или принятие его на работу без обязательного предупреждения об этом начальства.
- Проверка и контроль генеральных директоров и секретарей на протяжении установленного документом срока.
- Назначение номинального владельца предприятия, он в свою очередь будет представлять интересы конечного выгодоприобретателя.
Обращаем внимание, что бенефициар имеет право на защиту своей личности со стороны государства. Главное условие — официальное подтверждение владения бизнесом или его долей.
Также выгодоприобретатели может обратиться в суд для защиты в случаях, если:
- основной владелец бизнеса не выполняет обязательства;
- обнаружены противозаконные действия в фирме;
- наблюдается серьезная просрочка лицензии в компании;
- не на законных основаниях снижены полномочия по управлению компании.
Кому нужны данные о бенефициарных владельцах
Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:
- Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
- Финансирование террористических структур, преступных группировок.
- Неправомерный вывод денег на иностранные счета.
Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах. Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:
- Представители рынка ценных бумаг.
- Страховые организации.
- Ломбарды.
- Лизинговые фирмы.
- Кредитные учреждения.
Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:
- Уполномоченные органы.
- Налоговые структуры.
- Федеральные подразделения исполнительной власти.
- Различные государственные и муниципальные структуры.
- Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.
Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф. Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок. Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.
Конечный бенефициар — что это такое
В корпоративной сфере или бизнесе могут быть промежуточные получатели выгоды. Например, акционеры публичной корпорации, владея ценными бумагами претендуют на получение части от прибыли (дивидендов).
Но они не являются конечными выгодополучателями, равно как и соучредители. А вот лицо, в чьей собственности находится эта компания, и есть конечный бенефициар —это тот, кого называют еще бенефициарным владельцем.
Он, помимо получения прибыли, может принимать ключевые решения, выбирать сферу деятельности компании или даже управлять ею.
Согласно законодательству некоторых стран, компании обязаны предоставлять данные о своих бенефициарах, тогда как зарегистрирована эта организация может быть на доверенных лиц. Эти конечные выгодополучатели несут ответственность по вопросам законодательства о мошенничестве, терроризме и отмывании средств.
В бытовом обращении используются другие названия: бенефициар — это чаще всего собственник, основатель компании, тот, кто владеет активами, приносящими прибыль.
Бенефициар кто это такой?
Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.
Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.
Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.
Права и обязанности бенефициарного владельца
В связи с тем, что бенефициарные владельцы участвуют в деятельности компании, они обязаны:
- принимать участие в учредительных собраниях и сборах акционеров;
- участвовать в принятии важных управленческих решений;
- обсуждать прием на работу и увольнение генерального директора и других руководящих сотрудников (например, финансового директора, если такое условие прописано в уставных документах компании).
Всё это делать нужно, потому что без доли бенефициарного владельца у остальных акционеров может просто не хватить голосов, чтобы принимать решения.
Кроме обязанностей, у них есть и права:
- получать дивиденды, распределенные из чистой прибыли фирмы;
- контролировать деятельность компании и запрашивать отчеты;
- распоряжаться своей долей УК (продавать, закладывать или дарить).
Бенефициар/ бенефициарный владелец в трастовом и корпоративном праве
Говорить о ситуации, сложившейся в российском законодательстве, мы не станем. Пословица «об усопшем или хорошо, или никак» в обсуждаемом случае применима с большими оговорками, но некоторая связь всё же прослеживается. К тому же, мы не готовы предсказать, как изменятся законы вследствие санкционных ограничений. Поэтому поговорим о том, как трактуются понятия бенефициар / бенефициарный владелец в корпоративной / трастовом праве западных стран.
Кто признаётся бенефициаром компании, ведущей бизнес:
- Титульный акционер.
- Физическое лицо, в чьих интересах действует нанятый номинальный акционер (в юрисдикциях, корпоративное законодательство которых разрешает номинальный сервис).
В большинстве случаев при упоминании данного слова принято считать, что это тот, кто получает выгоду в определённых обстоятельствах. Однако, это представляет собой очень неточное и слишком общее понимание данного юридического термина.
В 2001 году был принят закон, где было дано юридическое определение того, что представляет из себя бенефициар. В этом нормативном акте (№ 155-ФЗ) введено данное значение слова. Вот его признаки:
- Конечный бенефициар — это может быть только физическое, не юридическое, лицо.
- Речь идёт о владении юридическим лицом. При этом считается, что бенефициару принадлежит более четверти его. В этом случае учитывается не только непосредственное владение, но и такое, которое осуществляется через другие организации.
- Возможна ситуация, когда бенефициару не принадлежит данная фирма, однако он контролирует её какими-либо другими способами. При наличии веских оснований, бенефициаром может быть иное лицо, а не только учредитель или генеральный директор.
В законе сказано, что понятие конечного бенефициара вводится для данного закона. Однако, на практике, оно стало основным определением для такого рода людей. Наиболее часто для доказательства того, что данное физическое лицо — это бенефициарный собственник, используется факт того, что он владеет более, чем 25% данной фирмы.
Кто такие контролирующие лица
Современное понятие контролирующих лиц было введено в законодательство в связи с деятельностью иностранных компаний, реальными владельцами которых были российские бизнесмены. Речь идет, прежде всего, об офшорах.
Итак, контролирующее лицо иностранной организации – это:
- физическое или юридическое лицо, владеющее свыше 25% акций или долей контролируемой компании;
- лицо (физическое или юридическое), владеющее 10% акций или долей в фирме, при условии, что более 50% таких акций или долей (в общей сложности) владеют резиденты РФ;
- лицо, не подпадающее под первые два пункта, но контролирующее иностранную компанию в своих интересах либо в интересах супруга или несовершеннолетних детей.
Бухгалтерские сведения о бенефициарном владельце
Статьёй 105 НК РФ установлено обязательное раскрытие информации о бенефициаре в бухгалтерской отчетности. Там же приведен полный перечень взаимозависимых лиц и «промежуточных» компаний (в том числе аффилированных и контролируемых иностранными фирмами).
В ответ на официальный запрос на сведения о бенефициарах юридического лица, организация должна отправить письмо. Примерный образец заполнения приведен ранее в тексте статьи и содержит сведения, по которым возможна идентификация личности собственника предприятия.
Согласие бенефициара на обработку персональных данных законом не предусмотрено.
Как уже упоминалось, данная справка может понадобиться не только государственным контролирующим органам, но и банкам при оформлении гарантий.
Как выявить бенефициара?
Банки, согласно закону о противодействии отмыванию и легализации денег, полученных преступным путем, применяют отдельную схему для поиска информации о бенефициаре.
За основу берется порядок, указанный в Налоговом Кодексе РФ (ст. 105.2 п.3), где косвенное участие в деятельности компании и отношение к ее капиталу выявляется следующим образом:
- Находятся все звенья — участники и определяется доля каждого в общем капитале
- Выявляется значимость и степень влияния каждой фирмы, образующей эту цепочку
- Умножение долей явного участия в деятельности каждого следующего юридического лица и укажет на бенефициара
Особенности контроля конечных бенефициаров
Бенефициар – это учредитель или генеральный директор компании, имеющий возможность принимать важные решения в вопросах управления фирмой, а также вмешиваться в работу номинального директора. Поэтому его действия могут заинтересовать сотрудников разных проверяющих органов. Полезно узнать, как осуществляется налоговая проверка ИП.
Представителям власти может потребоваться справка о бенефициарах для того, чтобы исключить совершение крупных финансовых махинаций, операций по легализации незаконно заработанных денежных средств, различных преступных, в том числе и террористических, действий. Полезно прочитать, что проверяет Роспотребнадзор.
Одним из нюансов в сокрытии личной информации является то, что фирма обязана предоставить данные о владельце по запросу контролирующих органов. Кроме того, эти сведения необходимы при подписании договоров с банками либо государственными предприятиями для обеспечения максимальной прозрачности проведения финансовых операций. Бенефициар может принимать любые решения в отношении денежных средств компании, поэтому банки и организации, принадлежащие государству, требуют сведения о нем, чтобы обезопасить себя от возможного хищения.
При осуществлении внешнеторговой деятельности
Само слово «бенефициар» имеет французское происхождение и буквально означает «прибыль».
При осуществлении внешнеторговой деятельности бенефициаром может быть:
- юридическое лицо – компания, которая выступает продавцом при осуществлении внешнеторговой деятельности;
- физическое лицо – владелец банковского счета, с которого приобретаются выгоды.
Компания, осуществляющая внешнеторговую деятельность, может быть бенефициаром. Он может быть акционером общества, при этом в отличие от других акционеров, он является реальным владельцем активов, а не номинальным.
Если такой человек или компания владеют акциями, то они обладают такими возможностями:
- право формировать уставной капитал компании;
- передавать свои акции другому бенефициару;
- присутствовать на собраниях акционеров и иметь право голоса;
- принимать участие в выборе номинальных директоров компании;
- определять профиль работы компании.
Если он владеет страховым полисом, то является получателем суммы. Кроме того, он может быть наследником имущества или же представителем траста, когда управление имуществом компании помогает ему извлечь определенную выгоду.
Бенефициаром разрешено быть юридическому лицу и физическому. Их доход образуется при совершении конкретных операций. Они же выгодоприобретатели от операций, которые совершаются с их имуществом при управлении на доверительном начале. Интересанты, так их тоже называют, могут держать вексели, банковские аккредитивы.
Что такое бенефициар? Если осуществляется внешнеторговая деятельность, им является компания, которая выступает в качестве продавца.
Если проводятся трастовые операции, это лицо, получающее пользу от доверительного управления его имуществом.
Есть еще одно определение, объясняющее, кто такой бенефициар. Выгодополучателем можно стать по наследству, если тот, кто был зафиксирован в полисе страхования, как бенефициар, умер до того, как закончился срок действия этого договора. В переводе с французского это слово переводится, как прибыль.
По российским законам бенефициарным владельцем считается лицо, реально владеющее всей компанией.
Выгодоприобретатель получает прибыль от деятельности клиента по агентскому соглашению или доверительному управлению.
Бенефициарный владелец – это физическое лицо. Он является собственником компании напрямую или через другие лица. Может контролировать всю деятельность клиента. В учредительных документах эти лица могут не значиться, но ведение бизнеса они полностью контролируют. По закону бенефициарный владелец имеет долю в капитале юрлица двадцать пять и более процентов.
Бенефициар – сложное понятие простыми словами
Бенефициар (франц. Benefice – прибыль) – лицо, приобретающее доход от владения договорами любого характера, приносящими при этом материальную пользу. Значение слова бенефициар подразумевает физическое или юридическое лицо, являющееся владельцем части акций компании, к которому стекаются доходы от деятельности при торговле, указании услуг и др.
Конечным бенефициаром является человек (всегда физическое лицо), имеющее право собственности на весь бизнес. Личность бенефициара часто скрыта и известна лишь руководству компании, работающему на его благо. Конфиденциальность бенефициара поддерживается через номинальную компанию, распространяющую свою деятельность без указания конечного владельца. Бенефициар – человек, которого можно отыскать по счетам, на которые перечисляется прибыль. Эти счета используются при создании компании и сотрудничестве с банком.
К примеру, при заключении договора на оказание услуг, бенефициаром будет являться лицо, указываемое в договоре как продавец услуг при расчете по аккредитивам. Бенефициаров можно встретить и вне сферы бизнеса. Также к бенефициару можно отнести:
- Физическое лицо, указанное в завещании как наследник – это бенефициар, который получит договор в результате владения документом (завещанием).
- Арендодателя, сдающего квартиру в наем и получающего регулярную плату за это, который тоже является бенефициаром в результате владения договором аренды.
- Представителя трастовой компании, получающего доход от имущества, управляемого другими лицами и приносящего доход.
Учредитель или генеральный директор
Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца. Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст. 3 закона № 115-ФЗ. Он может быть фактическим владельцем (не имея юридически закрепленной доли в бизнесе — особенности данного статуса мы рассмотрим далее в статье) и при этом генеральным директором или же де-факто принимать ключевые решения в управлении организацией, в то время как директором будет другой человек.
Конечно, в общем случае бенефициарный владелец — это учредитель фирмы (или один из них). Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица.