Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина за регистрацию права собственности на недвижимость в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пошлина — это законодательно установленный сбор, который уплачивается за юридически значимые действия госучреждений. Пошлину за регистрацию права собственности (при купле-продаже, ипотеке, дарении недвижимости) должны платить и юридические, и физические лица. Как правило, пошлину оплачивает покупатель. Если покупателей несколько, они могут разделить расходы.
Госпошлина за регистрацию права собственности для физических лиц составляет 2 тыс. руб. (в соответствии со ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).
Размеры госпошлины за регистрацию права собственности зависят от вида регистрационных действий, объекта недвижимости и от того, кто платит пошлину — физическое или юридическое лицо. Для последних ставки выше. При приобретении права в общей долевой собственности пошлину платит каждый владелец в зависимости от размера своей доли.
Государственная пошлина за регистрацию права собственности недвижимого имущества по договору купли-продажи, дарения или мены составляет:
- для физических лиц— 2 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 22 тыс. руб.
Государственная регистрация ипотеки, включая внесение записи в Единый государственный реестр недвижимости:
- для физических лиц — 1 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 4 тыс. руб.
Государственная регистрация договора участия в долевом строительстве:
- для физических лиц — 350 руб.;
- для юридических лиц — 6 тыс. руб.
Процедура регистрации наследства
При этом несоответствие причитающимся долям не может повлечь отказ в государственной регистрации прав на недвижимое имущество. Если у наследника имеется намерение распорядиться наследством, ему необходимо обратиться в Росреестр после получения у нотариуса свидетельства для осуществления регистрационных действий по месту нахождения такого объекта.
Выписка выдается по окончании срока регистрации права одновременно с возвратом подлинников документов. Госпошлина на наследство Основное отличие в процедурах регистрации части квартиры от целого объекта, состоит в необходимости по обязательному предоставлению, в числе прочих документов — постановления суда или соглашения о разделе, выделе доли.
Существует определенный перечень лиц, которые имеют льготы при наследовании. Платить не нужно:
- несовершеннолетним наследникам;
- психически больные, недееспособные родственники;
- те, кто жил с покойным в квартире и продолжает в ней жить после его смерти;
- наследники лиц, погибших при исполнении долга.
Госпошлина на наследство квартиры в 2023 году
Получение квартиры от умершего гражданина в 2023 году сопровождается рядом расходов, о которых нужно иметь полноценное представление:
- По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость квартиры. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух.
- Платеж за получение соответствующего свидетельства о праве на наследство квартиры:
— 0,3% от стоимости передаваемой квартиры – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
— 0,6% от стоимости наследуемой квартиры – для иных правопреемников. - Оплата услуг технического и правового характера – тарифы устанавливаются нотариальной палатой на региональном уровне. Оплата услуг технического и правового характера считается добровольной, наследник может не пользоваться техническими и правовыми услугами нотариуса, а самостоятельно заполнить заявление. Засвидетельствовать подлинность подписи нотариус обязан без оплаты дополнительных услуг. Если услуги правового и технического характера необходимы, нотариус обязан:
— Разъяснить клиенту, в чем заключается необходимость этих услуг при каждом нотариальном действии и что конкретно это будут за услуги.
— Объявить размер платы за каждое действие – сумму нотариального тарифа и стоимость услуг правового и технического характера. Стоимость дополнительных услуг при этом устанавливает региональная нотариальная палата.
— Предоставить информацию о льготах.
Как оплатить госпошлину за регистрацию права собственности
Оплата может быть произведена в МФЦ по месту жительства либо в банковском отделении. Если документы подаются в электронной форме, то квитанция не требуется, но пошлину нужно успеть оплатить до рассмотрения пакета документов органами регистрации.
Быстро и удобно провести платёж без посещения специальных отделений поможет портал «Оплата госуслуг». Здесь можно легко оплатить госпошлину онлайн за регистрацию права на имущество в любое удобное для вас время.
Информация о платёжных реквизитах доступна на сайте Росреестра. Найдите в списке нужный регион, а затем выберете сервис «Зарегистрировать недвижимость». После нажатия на вкладку «Стоимость, реквизиты, а также образцы документов» снова уточните регион и получите готовые данные.
Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство
Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).
Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:
ДополнительноТакже не будут оплачивать госпошлину:
- участники ВОВ;
- герои России и Советского союза;
- граждане со званием кавалера ордена Славы.
- любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
- авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
- имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
- страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
- суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
- средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.
К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:
- наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
- люди с психическими расстройствами;
- инвалиды 1 и 2 групп.
Продажа унаследованной квартиры
Здесь действует одно ограничение: продавать разрешено после трехгодичного пользования. Этого правила придерживаются те, кто желает сэкономить на налогах. Если подобного стремления нет, реализовать жилье можно после получения свидетельства. При этом оплачивается налоговый сбор в размере 13% от цены квартиры. Стоимость определяется несколькими способами. Если речь идет о кадастровой цене, при расчете не учитывается, например, престижность района. Однако смотрят на год постройки, материалы несущих стен, наличие удобств, метраж.
Сделка оформляется нотариально. Основание для передачи права на владение – договор купли-продажи. Это документ, подписанный покупателем и продавцом. Предметом сделки является квартира, которую передают новому владельцу после оплаты или в другом оговоренном порядке. Это можно сделать уже после регистрации. В противном случае права распоряжаться имуществом усопшего у наследников не возникает. Соглашение о продаже заверяется нотариально. Теперь покупателю придется регистрировать собственность, для чего вместо свидетельства о наследовании к заявлению прикладывают договор.
Процедура оформления права собственности на квартиру по наследству
Регистрационные действия обязательны для всех новых владельцев недвижимого имущества.
Процедуру можно разделить на 2 этапа:
- Оформление наследственного дела у нотариуса.
- Внесение сведений в единый реестр.
На первом этапе целью правопреемника является свидетельство о вступление в права наследования. Оно выдается только после открытия наследственного дела и проверки представленного пакета документации.
Если не предпринять никаких действий, то имущество будет безвозвратно утеряно в результате прекращения действия юридических прав на него.
Второй этап подразумевает факт оповещения государства о смене собственника. Более того, без признания прав нового владельца с квартирой невозможно совершать какие-либо действия:
- продавать;
- покупать;
- сдавать в наем;
- прописывать родственников и третьих лиц.
Формулы и примеры расчета расходов на вступление в наследство
Пример 1. После кончины мужчина оставил наследникам (жене и двум дочерям) домовладение, которое унаследовал от родителей. Совместно нажитым имуществом такая собственность не признается, поэтому она была разделена в равнозначных долях между каждым членом семьи.
Кадастровая стоимость дома составила 5 миллионов рублей. В связи с тем, что наследники являлись покойному близкими родственниками, госпошлина была рассчитана по ставке 0,3%:
5 000 000 *0,3/100 = 15000 рублей.
Оплата пошлины у нотариуса была произведена каждым правопреемником в размере 5 000 рублей. Помимо этого, наследники возместили расходы нотариальной конторы в размере 4000 рублей.
Пример 2. После смерти холостого гражданина остался автомобиль стоимостью 2 миллиона рублей. Детей у мужчины не было, с женой развелся. Единственным родственником, который мог бы вступить в наследство, являлся племянник. Он и приступил к оформлению прав на имущество. Так как наследник не был близким родственником покойного, госпошлина рассчитывается по следующей формуле:
2 000 000*0,6/100 = 12000 рублей.
Кроме того, племянник наследодателя возместил расходы оценщика в размере 5 000 рублей и технические услуги нотариуса. Общая сумма, потраченная правопреемником, составила 21 000 рублей.
Пример 3. Девушка получила в наследство от отца квартиру стоимостью 3 миллиона рублей и была указана в завещании. Кроме нее, у мужчины был 30-летний сын от первого брака, насчет которого документальных распоряжений не имелось. Несовершеннолетних и иждивенцев в семье не было.
По закону, девушка имеет право на недвижимость в 100-ном размере. Плата за оформление имеет такой расчет:
3000 000 *0,3/100=9000 рублей.
Помимо этого, наследницей был произведена оплата расходов нотариусу в сумме 5000 рублей. В нее не входит плата за регистрацию собственности в ЕГРН – 2000 рублей, которую девушка отдала в территориальном органе Росреестра.
Продажа унаследованной квартиры
Здесь действует одно ограничение: продавать разрешено после трехгодичного пользования. Этого правила придерживаются те, кто желает сэкономить на налогах. Если подобного стремления нет, реализовать жилье можно после получения свидетельства. При этом оплачивается налоговый сбор в размере 13% от цены квартиры. Стоимость определяется несколькими способами. Если речь идет о кадастровой цене, при расчете не учитывается, например, престижность района. Однако смотрят на год постройки, материалы несущих стен, наличие удобств, метраж.
Сделка оформляется нотариально. Основание для передачи права на владение – договор купли-продажи. Это документ, подписанный покупателем и продавцом. Предметом сделки является квартира, которую передают новому владельцу после оплаты или в другом оговоренном порядке. Это можно сделать уже после регистрации. В противном случае права распоряжаться имуществом усопшего у наследников не возникает. Соглашение о продаже заверяется нотариально. Теперь покупателю придется регистрировать собственность, для чего вместо свидетельства о наследовании к заявлению прикладывают договор.
Как определить размер госпошлины?
Размер государственной пошлины при вступлении в наследство на квартиру зависит от двух факторов:
- очередность наследования;
- стоимость квартиры.
Взнос рассчитывается в процентном соотношении от стоимости имущества. Величина процента установлена статьей 333.24 НК РФ и на нее влияет степень родства с покойным:
- 0,3% от суммы имущества — такая пошлина установлена для наследников первой линии (дети, в том числе приемные, супруги, родители, родные сестры и братья). Максимальная сумма сбора — 100 тыс. рублей;
- 0,6% от суммы имущества для остальных наследников. Максимальная граница — 1 млн. рублей.
Как рассчитать сумму налога самостоятельно?
Если под налогом подразумевать обсуждаемую госпошлину за выдачу свидетельств о праве на наследство, то расчет будет также зависеть от проведенной наследниками оценки имущества и активов (доли в компании, акции, паи и пр.).
Что касается имущественной оценки, которая чаще всего совершается в отношении недвижимости и автотранспорта, то здесь самым актуальным вариантом выступает рыночная стоимость.
Наряду с таковой существуют понятия о кадастровой и инвентаризационной стоимостях. Они в разы ниже рыночной и расчет пошлины, исходя из этих цифр, потенциально более выгоден. При этом наследники вправе самостоятельно определять подходящую для них стоимость для расчета.
Однако, использовать эти два варианта не рекомендуется. Поскольку наследственные дела зачастую сопровождаются различными судебными разбирательствами по определению долей в наследстве и компенсированию недополученной выгоды, то здесь также фигурируют рассматриваемые стоимости.
При использовании заниженных стоимостных цифр граждане могут понести значительные убытки в рамках таких тяжб.
Как проводится оценка
Перед получением ценностей уплачивается за наследство госпошлина. Чтобы выполнить расчет, осуществляется оценка, причем для ее проведения можно обращаться в разные организации.
Оценка может выполняться в БТИ. В эту государственную организацию вправе обращаться каждый человек, желающий наследовать квартиру или другое имущество. Для этого на место высылается специальная комиссия, причем непременно придется уплатить определенную сумму за такую услугу. Такой платеж считается значительным, а срок оценки — длительным, поэтому многих людей, наследующих ценности, привлекают независимые частные эксперты.
Если выбираются специализированные компании, то перед выдачей ей информации об имуществе рекомендуется удостовериться, что у нее имеется лицензия на эту работу. По итогам оценки будет дан отчет, в котором указывается стоимость, используемая для расчета пошлины. Данный отчет, а также заявление об установлении факта принятия наследства и другие документы должны передаваться нотариусу.
Принятие наследства после смерти родственника
Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. При этом все приемники должны в течение полугода с даты гибели близкого обратиться к нотариусу для осуществления принятия или произвести фактическое наследование. Статья 1154 ГК РФ регламентирует сроки вступления, позднее которых восстановить права на получение имущества будет сложнее. Как правило, приемники, которые не смогли в течение нужного периода времени заявить о себе, обращаются в суд с исковым заявлением о восстановлении сроков принятия наследства.
Если вы стали получателем собственности покойного по закону или указаны как приемник в завещании, то необходимо выполнить определенный порядок действий. Вступление у нотариуса — самый распространенный и оптимальный вариант оформления взаимоотношения. Для этого вы, как претендент, должны обратиться к юристу, который территориально относится к месту последнего проживания умершего. У специалиста нужно составить заявление о вступлении.
Если лично обратиться к нотариусу нет возможности, то допускается составление документа у любого другого специалиста с последующей отправкой удостоверенной бумаги заказным письмом. Закон также предусматривает возможность оформления вступления через представителя.
После предоставления заявления необходимо подготовить все документы, которые нужны для открытия дела о наследстве, определения прав приемников и размера наследственной массы. Базовый пакет документов включает в себя:
- Свидетельство о смерти наследодателя.
- Выписку о его последнем месте регистрации и снятии с учета.
- Доказательства прав заявителя (документы о степени родства или завещание).
- Бумаги о праве собственности наследодателя на его имущество.
- Документы об оценочной стоимости имущества.
Наследственная масса — это совокупность всей собственности и некоторых видов прав наследодателя, которая будет распределена между установленными приемниками. Получить в наследство можно недвижимость (квартиру, дом, землю), транспортные средства, денежные активы (наличные средства, вклады) и ценные бумаги.
При необходимости список документов может быть изменен. В течение полугода нотариус проводит рассмотрение наследственного дела и изучает все предоставленные документы. Если дополнительных споров и претензий не возникнет, то все признанные получатели смогут оформить свидетельство о праве на наследство.
Получение свидетельства необходимо для дальнейшего переоформления наследства в личную собственность нового владельца. При фактическом принятии наследства приемники могут использовать оставленные владения, но оформить и реализовать (продать или подарить) возможности не будет.
Госпошлина при оформлении наследства в 2020
Госпошлину еще именуют нотариальным сбором или тарифом. Так как она уплачивается нотариусу, который ведет наследственное дело и выдает свидетельство о наследстве.
Её точный размер Налоговым Кодексом не установлен, так как для каждой конкретной ситуации расчет индивидуальный, исходя из:
- степени родства между наследником и наследодателем;
- стоимости имущества;
- вида имущества.
Так, для наследников 1-ой и 2-ой очереди (супруги, дети, родители, братья, сестры, дедушки и бабушки) госпошлина при вступлении в наследство равна 0,3% стоимости наследства.
Для наследников последующих очередей, а также — не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности.
При этом размер госпошлины не должен превышать:
- в первом случае – 100 000 руб;
- во втором – 1 000 000 руб.
Пошлина уплачивается через банк. Прочие платежи, например услуги технического и правового характера путем передачи денег непосредственно нотариусу.
Все платежи в бюджет строго регулируются, и их величина четко фиксируется в нормативных актах. Размер госпошлины, согласно нормам НК РФ, будет одинаков, независимо от того, каким именно путем происходит наследование – по закону в порядке очередности или по завещанию.
При выдаче наследникам необходимого свидетельства и использовании нотариальных услуг размер причитающейся к уплате госпошлины устанавливается статьей 333.24 НК РФ.
Сумма зависит от конкретных действий нотариуса, например:
- за удостоверение или принятие скрытого завещания – 100 руб.;
- за оглашение закрытого завещания — 300 руб.;
- за обеспечение сохранности наследуемого имущества –600 руб.;
- за подтверждение подлинности подписи – 100 руб.