Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Прокладываем путь от новичка до финансового директора: с чего начать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Финансовый менеджер – это универсальный специалист и одна из ключевых функций современной компании. Именно от его грамотности во многом зависит финансовое благополучие и стабильность предприятия. Он управляет всеми денежными потоками, оценивает потенциальные риски, проводит финансовый анализ и планирует инвестиции. Его задача – обеспечивать получение максимальной прибыли при минимальных издержках, с учетом возможных рисков.
Что должен знать и уметь финансовый менеджер?
Требования к финансовым менеджерам:
- Чтение и анализ финансовой отчётности
- Финансовое моделирование
- Бухгалтерский, налоговый и управленческий учёт
- Оценка и анализ инвестиционных проектов
- Расчёт Unit-экономики
- Бюджетирование
- Составление отчётности по МСФО и РСБУ
- Работа с Google Таблицами и Excel на продвинутом уровне
- Оценка рыночной стоимости компании
- Расчёт и оптимизация рабочего капитала
- Знание инструментов финансирования
- Публичные выступления
Как стать финансовым менеджером и где учиться?
Варианты обучения для финансового менеджера с нуля:
- Самостоятельное обучение– всевозможные видео на YouTube, книги, форумы, самоучители и т.д. Плюсы – дешево или очень недорого. Минусы – нет системности, самостоятельное обучение может оказаться неэффективным, полученные навыки могут оказаться невостребованными у работодателя;
- Классическое оффлайн-образованиев ВУЗах, колледжах и университетах. Диплом является преимуществом при устройстве на работу, при этом обучение обычно длится не менее четырех лет, часто дают устаревшие неактуальные знания;
- Онлайн-обучение. Пройти курс можно на одной из образовательных платформ. Такие курсы рассчитаны на людей без особой подготовки, поэтому подойдут большинству людей. Обычно упор в онлайн-обучении делается на практику – это позволяет быстро пополнить портфолио и устроиться на работу сразу после обучения.
Ниже сделали обзор 10+ лучших онлайн-курсов.
Саморазвитие один из залогов профессионального роста финансового менеджера, обязательно занимайтесь своим совершенствованием:
-
Читайте профильную литературу и обратите внимание на историю. Например, как те или иные события влияли на экономику и рыночную ситуацию. Подобное полезно для тренировки аналитических навыков.
-
Следите за новостями бизнеса и экономики. Пытайтесь увидеть взаимосвязи происходящего с последующими изменениями.
-
Смотрите видео и вебинары по сложным для вас темам.
-
Работа по профилю лучший способ совершенствовать свои профессиональные навыки. Необязательно сразу претендовать на должность финансового менеджера, даже стажировка отличный вариант для начинающего специалиста.
Плюсы и минусы профессии
К основным преимущества профессии финансовый менеджер относятся следующие моменты:
- Большая востребованность на современном рынке труда – найти вакансию при наличии определенного багажа знаний и навыков будет нетрудно.
- Рабочая деятельность, связанная со сферой финансового менеджмента, приносит стабильный и высокий доход – это позволит быстрее решить поставленные задачи, например, купить автомобиль или квартиру.
- Интересная и престижная работа. Можно войти в историю компании, существенно увеличив ее капитализацию – за это работодатели готовы хорошо платить.
- Образование доступно для каждого – профили обучения, которые могут стать базой для получения заветной профессии, имеются во многих вузах страны.
Как и любая другая профессия должность менеджер по финансам имеет свои недостатки:
- Работа очень ответственная, т.к. связана с большими рисками.
- Могут возникнуть сложности в поиске работы в небольших городах, т.к. услуги специалиста могут оплатить в основном крупные организации.
- Деятельность связана со стрессовыми ситуациями.
- График может быть ненормированным.
Функционал специалиста
Непосредственные обязанности финансового менеджера во многом зависят от сферы деятельности предприятия и его масштабности. Но есть базовые функции, которые входят в сферу его должностных обязанностей независимо от места работы. Обязанности специалиста:
- постоянный контроль за финансовыми потоками, входящими и исходящими;
- финансовый анализ предприятия (ежемесячный, квартальный, годовой);
- работа с дебиторской и кредиторской задолженностью, ценными бумагами и денежными средствами;
- оценка инвестиционных проектов;
- формирование бюджетов и контроль за их исполнением;
- разработка мероприятий по уменьшению рисков и снижению издержек;
- поиск вариантов для увеличению прибыли.
Финансовый менеджер в какой-то степени совмещает в себе функции экономиста и главного бухгалтера, так как использует и экономические, и бухгалтерские данные. В зависимости от требований работодателя, финансовый менеджер может контролировать все процессы на предприятии или заниматься только финансовыми потоками.
Заработная плата и место работы
У специалиста по финансам достойная заработная плата в связи с высоким уровнем ответственности и немалыми нагрузками. В Москве, Санкт-Петербурге и других крупных городах зарплата несколько больше, чем в регионах.
Если смотреть по России в целом, то средний доход финансового менеджера зафиксировался на уровне 40–80 тыс. руб. В столице специалист в среднем получает 50 000–120 000 руб. В регионах доход варьируется от 30 000 руб. до 70 000 руб.
Начинающие специалисты и стажеры получают в районе 20–30 тыс. руб., сотрудники среднего звена – от 40 000 до 70 000 руб., руководители – от 80 000 руб. и выше. Опытные и грамотные работники могут пробить потолок в 150 000 руб.
Должность менеджер может получить на промышленных предприятиях, в торговых, страховых и трастовых компаниях, в банках, кредитных организациях, инвестиционных фондах, брокерских фирмах и на биржах. Также специалист может предоставлять консультативные услуги и работать на аутсорсе.
Сейчас из стен вузов выходят и выходят все новые менеджеры по финансам. Но спрос на специалистов все еще достаточно высок. Поэтому вакантное место стажера смогут занять большинство вчерашних студентов, а после вырасти и до руководителя.
Кто такой финансовый менеджер
Финансист, аналитик, управленец – вот так кратко можно охарактеризовать финансового менеджера. Этот специалист управляет денежными потоками компании: разрабатывает стратегию по увеличению доходов, по минимизации затрат и, как следствие, повышению стоимости предприятия.
Также он разрабатывает схемы привлечения капитала. Эта должность предполагает принятие решений в условиях неопределенности и риска, анализирование возможных результатов, из которых необходимо выбрать самый перспективный вариант. Специалист находит каналы для инвестирования, анализирует и прогнозирует возможные риски и вкладывает деньги в самый прибыльный по результатам исследования проект.
Задачи и функции специалиста
Должностные обязанности специалиста по финансам зависят от направления деятельности компании, ее размеров и внедренной политики управления ресурсами. Специалист либо полностью берет под контроль денежные потоки компании, либо занимается решением отдельных финансовых задач.
Можно выделить основные задачи и функции, которые присущи большинству предприятий:
- контролировать входящие и исходящие денежные ресурсы;
- правильно распределять финансы и анализировать эффективность распределения;
- исследовать финансовый рынок и внешнюю экономическую среду;
- оценивать риски при инвестировании;
- оценивать эффективность бизнеса работодателя и стоимость его компании;
- разрабатывать инструкцию по антикризисным мероприятиям;
- создать рекомендации по оптимизации и минимизации расходов;
- способствовать увеличению дохода и находить новые источники прибыли;
- компенсировать затраты;
- составлять точные прогнозы, касающиеся денежных операций;
- разрабатывать стратегию развития компании;
- управлять активами;
- разработать и оптимизировать политику финансирования;
- формировать портфель ценных бумаг;
- работать с клиентами и инвесторами;
- обеспечивать деятельность казначейства;
- привлекать заемные средства при необходимости;
- покупать или продавать финансовые активы;
- страховать вклады;
- определять источники финансирования;
- обеспечивать рентабельность компании;
- обеспечить самофинансирование предприятия;
- создать финансовые резервы.
По мере того, как искусственный интеллект неуклонно вытесняет профессии, связанные с механической и рутинной работой, спрос на умение анализировать, делать выводы, прогнозировать и предлагать необычные решения, растёт. Действительно, программа с правильно заданным алгоритмом может прекрасно обработать имеющиеся данные и даже выдать примерный прогноз того, как ситуация будет развиваться дальше – при прежних условиях. Но вряд ли она способна сообразить, как можно изменить эти условия и маловероятно, что сумеет предложить направление развития фирмы, не заложенное изначально в базу данных. Умение использовать изменения рынка, всё время оставаясь на гребне успеха, к счастью, не доступно искусственному интеллекту. Какие же профессии обещают самое прочное будущее?
Прежде всего, это всё, что связано с анализом и пониманием тенденций рынка.
Отличия от бухгалтера
Современный бизнес нуждается в постоянном увеличении прибыли, для чего нужно грамотно управлять финансами. Поэтому возникает необходимость именно в финансовых менеджерах, ведь функции бухгалтера ограничиваются учетом оборота финансов и подготовкой отчетной документации.
Но многие собственники бизнеса считают, что должности бухгалтера и финансового менеджера можно легко совместить. Но каким бы хорошим ни был специалист, он не справится с таким разнообразным перечнем обязанностей. В результате управление финансами предприятия не будет давать нужных результатов.
Идеальная формула — бухгалтер занимается бухучетом, отчетностью и налогами, а финансовый менеджер контролирует бизнес-процессы, ведет управленческий учет, планирует и оптимизирует финансовую деятельность.
Хоть бухгалтер и финансовый менеджер тесно взаимодействуют, но это принципиально отличающиеся должности, требующие разных компетенций, умений и даже типа мышления.
Задачи финансового менеджера
Функции учета, контроля, распределения ресурсов возложены на руководителя экономического департамента. Он отвечает за корректную реализацию экономической политики компании и обязан создать условия для эффективной работы предприятия. Основные функции и задачи финансового менеджера на предприятии:
- эффективное использование ресурсов;
- оптимизация денежного оборота;
- минимизация рисков;
- оценка потенциальных возможностей компании;
- поиск решений, обеспечивающих текущую экономическую устойчивость предприятия;
- планирование и контроль расходов;
- обеспечение платежеспособности и ликвидности компании;
- работа с клиентами.
Финансовый менеджер имеет обязанности и организационного характера. Он участвует в бюджетном процессе и обеспечивает деятельность казначейства. А также контролирует и анализирует хозяйственную деятельность и денежные потоки, исследует возможность применения различных инструментов в рамках политики предприятия и утвержденных принципов управления.
Финансовый менеджер: квалификация и должностные обязанности
Несмотря на то, что отечественные вузы ежегодно выпускают большое количество финансовых менеджеров, представители этой профессии по-прежнему достаточно востребованы. По состоянию на середину октября 2018 года, по России было размещено около 1000 вакансий на должность финансового менеджера. Примерно для половины из них указана заработная плата в пределах 26,4-52,3 тыс. р., для 21,7% — от 52,3 до 78,2 тыс. р., а для 16,5% — не более 26,4 тыс. р.
- Профессия востребована на рынке труда.
- Доступно много форм ведения деятельности.
- Работа в сфере финансового менеджмента будет приносить стабильно высокий доход.
- Возможность обзавестись полезными деловыми связями.
- Талантливый финансовый менеджер получает большое количество предложений о сотрудничестве.
- Доступное образование, которое можно получить в финансовых вузах РФ.
- Финансовый менеджер управляет многомиллионными денежными потоками, поэтому профессию по праву можно назвать одной из самых ответственных.
- Наблюдается конкуренция на рынке труда.
- Сложности с поиском работы в маленьких городах, ведь услуги финансового менеджера могут оплатить лишь крупные компании.
- Работа связана со стрессами, график может быть ненормированным.
Высшая школа финансов и менеджмента – это старейший факультет Президентской Академии. Школа известна не только в России, но и за рубежом.
Бакалавриат ВШФМ готовит финансовых и инвестиционных менеджеров, финансовых и инвестиционных аналитиков, риск-менеджеров и финансовых математиков. Это и есть уникальная специализация бакалавриата ВШФМ.
Интегрированный финансовый менеджмент, инвестиционное проектирование, управление рисками и теория корпоративных финансов – эти дисциплины определяют мировой уровень знаний и навыков, которые студенты приобретают в ВШФМ.
Мировой опыт свидетельствует том, что зарплата финансовых менеджеров-аналитиков в корпорациях одна из самых высоких. В России такого рода специалистов пока немного, и точно подсчитать их уровень доходов сложно. Но при этом совершенно очевидно, что ребята, которые способны глубоко, качественно и, главное, самостоятельно мыслить, нужны в современном управлении, как воздух. Их ждут первые лица компаний и финансовые руководители. Их ждут аналитические службы, отделы внутреннего контроля и управления рисками, инвестиционные отделы, банки, страховые компании, аудиторские компании и т.д.
На факультете уже не один год строят обучение с ориентацией на анализ конкретных явлений в экономике и управлении. Помогают в этом слушатели программы МВА «Финансы», которая в этом году отмечает свой 20-летний юбилей. На этой программе учатся руководители предприятий. Они предоставляют студентам-бакалаврам свои проектные разработки, а те, в свою очередь, проводят экспертизу и диагностику реальных проблем реальных компаний. В результате образуются так называемые пулы: с одной стороны, руководители компаний заинтересованы в найме грамотной и образованной молодежи, с другой стороны, студенты в ходе обучения решают проблемы своего трудоустройства.
ВШФМ предлагает студентам международную профессиональную сертификацию. В отличие от программ двух дипломов, которые стоят достаточно дорого, международная профессиональная сертификация доступна всем студентам, поскольку спонсором их участия в международных экзаменах выступает факультет ВШФМ.
Уже много лет Школа тесно сотрудничает с Институтом сертифицированных финансовых менеджеров Великобритании (ICFM – Лондонский сертификат 1-ой категории о присвоении квалификации “financial manager”). Также партнер ВШФМ – Европейская ассоциация сертифицированных международных инвестиционных аналитиков, где бакалавры обладают правом поэтапно сдавать квалификационные экзамены. ВШФМ является главным партнером старейшего Института сертифицированных бухгалтеров Англии и Уэльса. Кроме того, уже много лет студентов Школы «опекает» Сертифицированный Институт специалистов по управленческому учету (CIMA).
При поступлении следует осознавать очень четко одну нелегкую задачу, которую решить нужно обязательно: по окончании обучения владение английским языком должно быть свободным. Читать, писать и говорить нужно будет не только по-русски, но и по-английски. В итоге рабочий день студента увеличивается на три-четыре часа. Но оно того стоит!
Кроме того, всем желающим предоставляется возможность изучать второй иностранный язык.
Это специалист, задача которого заключается в управлении денежными потоками организации. Он выполняет оценку бизнеса, анализирует риски и выбирает каналы, которые наилучшим образом подходят для инвестирования. Кроме того, он занимается разработкой финансовой политики, ее внедрением и контролем за исполнением вводимых положений всеми подразделениями предприятия.
Порой представители бизнеса думают о том, что должности финансового менеджера и бухгалтера можно без труда совместить. На деле это не так: вне зависимости от того, насколько хорошим является специалист, ему сложно справиться с большим и разнообразным списком обязанностей. Как итог, управление финансами компании не будет давать эффективного результата, что негативно скажется на ее конкурентной способности. Хоть менеджер по финансам и бухгалтер тесно взаимодействуют между собой, но это принципиально отличающиеся позиции, которые требуют разных компетенций. Отличия выглядят следующим образом:
- Функции. Бухгалтер ведет бухгалтерский налоговый учет в соответствии с требованиями и нормами законодательства и предоставляет отчетность контролирующим органам, финансовый менеджер специализируется на управлении рабочим капиталом, планировании, прогнозировании и оптимизации бизнес-процессов.
- Цели. У бухгалтера – привести финансовую деятельность компании в соответствие с налоговым законодательством, у финансового менеджера – увеличить стоимость предприятия за счет увеличения доходности капитала.
- Источники информации. Для бухгалтера это налоговое законодательство и первичные данные, для финменеджера – данные с финансово-валютных рынков и документы, связанные с управленческим учетом.
Работа финансового менеджера предполагает предупреждение финансовых издержек и рисков предприятия. Он занимается:
- контролем как входящих, так и исходящих денежных потоков;
- анализом эффективности распределения денежных средств;
- анализом финансового рынка;
- оценкой рисков при инвестировании;
- разработкой схем по привлечению капитала;
- подготовкой антикризисных мероприятий;
- подготовкой рекомендаций для оптимизации расходов и повышения прибыльности бизнеса.
Чтобы стать востребованным специалистом и справляться со своими обязанностями, финансовому менеджеру необходимо постоянно следить за изменениями в законодательстве, повышать уровень образования и своевременно осваивать новинки программного обеспечения. В работе ему потребуются знания:
- теории управления, менеджмента, экономики предприятия, финансов и кредита;
- принципов ведения бухучета и экономической статистики;
- налогового законодательства и основ трудового законодательства.
- законов и правовых норм, которые предъявляются к ведению хозяйственной и финансовой деятельности предприятия;
- правил работы с ценными бумагами;
- принципов кредитования;
- принципов привлечения инвестиций;
- основ управления капиталом;
- методов формирования оборотных средств предприятия.
Помимо этого, специалист должен быть уверенным пользователем ПК и уметь работать со специализированным программным обеспечением. Дело в том, что в своей работе менеджер по финансам использует не только традиционные методы, но и современные цифровые технологии. Среди последних можно выделить анализ больших данных, методы искусственного интеллекта, мобильный банкинг, облачные вычисления и некоторые другие.
К основным преимущества профессии финансовый менеджер относятся следующие моменты:
- Большая востребованность на современном рынке труда – найти вакансию при наличии определенного багажа знаний и навыков будет нетрудно.
- Рабочая деятельность, связанная со сферой финансового менеджмента, приносит стабильный и высокий доход – это позволит быстрее решить поставленные задачи, например, купить автомобиль или квартиру.
- Интересная и престижная работа. Можно войти в историю компании, существенно увеличив ее капитализацию – за это работодатели готовы хорошо платить.
- Образование доступно для каждого – профили обучения, которые могут стать базой для получения заветной профессии, имеются во многих вузах страны.
Как и любая другая профессия должность менеджер по финансам имеет свои недостатки:
- Работа очень ответственная, т.к. связана с большими рисками.
- Могут возникнуть сложности в поиске работы в небольших городах, т.к. услуги специалиста могут оплатить в основном крупные организации.
- Деятельность связана со стрессовыми ситуациями.
- График может быть ненормированным.
Финансовый менеджер — кто это и почему он вам нужен?
- оценка эффективности инвестиционных проектов
- оптимизация политики финансирования в компании
- обоснование стратегических сделок при приобретении новых компаний, выделении подразделений в самостоятельный бизнес и др.
- оценка эффективности рыночных стратегий компании
- анализ финансового рынка и конструирование свойств ценных бумаг компании для их размещения на финансовых рынках
- формирование портфеля приобретаемых ценных бумаг для получения дохода компанией
- организация контроля за движением денежных средств
- построение системы управление рисками
- владение методами анализа и управления рисками
- навыки использования методов оценки стоимости компании и различных составляющих её интеллектуального капитала
- умение оценивать эффективность рыночных стратегий компании и её операционной деятельности с учетом отраслевого профиля
- владение методами анализа больших данных и методами прогнозирования результатов деятельности компании
- владение методами оценки инновационных проектов и использование альтернативных методов их финансирования
- понимание принципов внедрения финансовых инноваций с учетом особенностей компании
Спектр задач, которые возлагают на специалиста по управлению финансами, обширен. Базовые профессиональные обязанности финансового менеджера:
- разработка тактики и стратегии распределения средств;
- анализ эффективности затрат;
- контроль прибыли, рентабельности бизнеса, ликвидности его продукта;
- планирование результата;
- распределение потоков;
- контроль активов;
- оценка стоимости предприятия;
- риск-менеджмент (оценка финансово-валютных рисков, необходимые ресурсы для их снижения).
Учитывая серьезность работы с деньгами, работодатели устанавливают самые высокие требования к профессиональной подготовке сотрудника компании по работе с финансами. Крайне редки случаи, когда на должность финменеджера принимаются специалисты со средним профобразованием. Выше шансы у бакалавров, отличные перспективы у магистратов. Особенно если последние окончили курс нашего вуза.
Программ, где студент может реализовать свой потенциал финансиста, у нас много.
- Банковское дело. Здесь студент проходит масштабный курс изучения основ рынка, исследует его принципы и особенности, знакомится с историей денег, кредита, осваивает работу с инструментами управления финансами.
- Специальность «Финансы и кредит». Основы управления потоками, теория и практика стратегического менеджмента, история валютной системы, устройство денежно-валютного мирового рынка — малая часть вопросов, которые находят здесь ответы.
- Менеджмент — это управление. Финменеджмент — управление финансами, невозможное без понимания особенностей выбранной отрасли. Менеджмент торговли/ритейла, проекта, коммерция по отраслям (факультет управления) — направления, которые могут стать правильным выбором будущего специалиста, если он определился с профилем сферы работы.
Роль финансового менеджера в компании
Относительно новая профессия, которая появилась с приходом на российский рынок крупных иностранных компаний. Менеджер тут выступает в качестве контролирующего органа и следит за тем, чтобы вся деятельность организации соответствовала законодательным и корпоративным требования. Например, он участвует в аудиторских проверках, следит за оформлением всей отчетности, занимается урегулированием законодательных вопросов. В целом, сводит правовые и репутационные риски к минимуму.
Где работать: коммерческие компании, аудиторские компании, банки.
Зарплата на старте: специалист поддержки в сфере compliance зарабатывает от 60 000 рублей.
Банковская сфера разнообразна и отлично подходит тем, кто настроен на поступательную карьеру на стабильном и высокодоходном рынке. Чтобы найти себя, возможно, придется поработать на разных должностях и в разных отделах, потому что работа предполагает и простейшие банковские операции, и составление отчетности, и ведение счетов физических и юридических лиц и многое другое.
Кредитование, инвестиции, ценные бумаги — все это часть банковской сферы, поэтому учиться придется много. Деньги любят счет, а банк любит точность и аккуратность — внимательность и упорство помогут стать настоящим профессионалом своего дела.
Где работать: государственные и коммерческие банки, инвестиционные компании, страховые и кредитные организации
Зарплата на старте: операционисты в банке без опыта работы могут рассчитывать на 40–60 000 рублей в зависимости от задач.
Один из самых сложных вопросов для родителей подростков о том, куда отдать учиться свое чадо после окончания школы. Только один из десяти ребят может четко сказать, кем он хочет стать. Как правило, таких ребят не столь сильно интересует заработок, больше всего они хотят научиться делу, любимому с детства.
Если же ни молодой человек, ни девушка не знают, кем они хотят работать, тогда на помощь в выборе специальности приходят родители. Выбирают чаще всего самые востребованные, на их взгляд, факультеты — юриспруденцию, финансы или менеджмент.
Какие профессии может избрать для себя после менеджер? Сколько может зарабатывать менеджер? Сложно ли учиться по этой специальности? Разберемся с этими вопросами по очереди.
Менеджмент — что это за профессия? Как давно появились менеджеры, ведь название относительно современное? Между тем менеджмент относится к одной из древнейших профессий, известных человеку. Это термин имеет много определений, но если сказать коротко, то менеджмент — это управление, а менеджер — тот, кто управляет процессом или объектом.
Что это за профессия, мы уже разобрались. Сложно ли будет учиться по этой специальности? Безусловно, наклонности у каждого свои. Так, обучение не покажется сложным тем, кто имеет гуманитарный аналитические способности. На первом курсе обязательны общие предметы вроде высшей математики или информатики, но сопромата и физики точно не будет. Начиная со второго курса, студенты все больше будут уделять внимание экономическим специальностям. Введение в профессию менеджмент также начинается со второго курса, на первом же студенты заложат фундамент политэкономии. К окончанию университета они получат максимальное количество знаний об управлении предприятием, процессами, людьми.
Все банки хороши – выбирай любой
Кредитные представители работают в магазинах бытовой и электронной техники, салонах сотовой связи, туристических агентствах, в местах продаж шуб и даже ювелирных изделий. Пожалуй, на сегодняшний момент мало какие товары и услуги не подлежат кредитованию. Не всегда, впрочем, в торгово-сервисных предприятиях трудятся именно кредитные специалисты. Часто доступ к оформлению товара в кредит выдается и продавцам, но все же в точках с большой проходимостью работают именно представители банков.
Зайдя в какой-либо крупный магазин, вы можете увидеть представителей от «Хоум Кредит», «ОТП», «Ренессанс», «Траст», «Альфа-банк», «Русский стандарт» и некоторых других финансовых компаний. Должностные обязанности в разных организациях отличаются продуктовой линейкой, планами, требованиями. Однако многое зависит и от вашего руководителя – кто-то закроет глаза на вашу посредственную работу, а кто-то не потерпит труда, который выполняют «спустя рукава».