Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на имущество пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
За что пенсионеры не платят налоги
Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.
В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:
- пенсионеры со статусом федеральных льготников;
- инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
- пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
- военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.
На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.
Что делать, если после оформления льгот приходят налоговые уведомления?
В той ситуации, когда пенсионер уже оформил льготу и получил извещение о том, что она предоставлена, то начислений быть не должно, соответственно уведомления не приходят. За предыдущие периоды происходит перерасчет налога. Если прошло 30 дней с момента обращения в налоговую, а извещения нет и уведомление приходит, значит документы не прошли регистрацию. Причинами являются совершенно различные ситуации: заявление не прошло проверку, есть ошибки или неточности, бумаги потеряны и иное.
Деятельность специалистов может быть обжалована в вышестоящей инстанции, то есть в надзорной налоговой инспекции. Если результата нет, следует обратиться в суд. Практика показывает, что хватает обращения к вышестоящему инспектору, который даст поручение исполнителю.
Особенности предоставления льгот для пенсионеров из Москвы и Санкт-Петербурга
Как в Москве, так и в Санкт-Петербурге есть свои региональные законы, регламентирующие особенности льгот в отношении пенсионеров. Например, в Питере они не платят транспортный налог за одну легковую машину отечественного производства, у которой двигатель с мощностью до 150 лошадиных сил. Другой закон города федерального значения предусматривает право бесплатно проезжать в электричках, что облегчает поездка на дачу или просто загород.
В Москве и Подмосковье пенсионеры могут бесплатно ездить в пригородных поездах, городском общественном транспорте. Исключение составляют маршрутки. Помимо этого, предусмотрен широкий перечень субсидий на оплату проезда как по РФ, так и за границу. Власти предусмотрели ряд форм материальной и финансовой поддержки пенсионеров, с которым можно ознакомиться в соответствующих учреждениях.
Пенсионеры – беззащитная группа населения, нуждающаяся в заботе со стороны родных. В связи с этим, на государственном уровне предусматриваются многие льготы и иные формы поддержки таких граждан. Не исключение и поблажки к налогам, в некоторых случаях они вовсе не уплачиваются, в других предусматриваются льготные ставки. Каждый пенсионер вправе оформить материальную помощь от государства, обратиться за консультацией в соответствующие учреждения и организации или к пенсионным юристам. При этом, следует помнить, что федеральные государственные органы предусмотрели основные виды помощи, на региональном уровне могут действовать иные правила. В такой ситуации на помощь придут квалифицированные специалисты налоговой, пенсионной и социальной службы по месту регистрации.
Льготы, распространяющиеся на уплату земельного налога
Размер земельного налога регламентируется НК РФ, а также правовыми актами местных муниципальных структур. В число плательщиков входят все владельцы земельных участков, независимо от их назначения. Пожилых людей часто интересует вопрос: какие налоги для пенсионеров не надо платить? Однозначно от уплаты освобождаются лица, которые арендуют земельный участок или пользуются им безвозмездно.
Льготы по такому виду налога предусматриваются на федеральном уровне. Однако в перечне привилегированных категорий пенсионеров нет. Вопросами освобождения от платежей занимаются налоговые инспекции по месту жительства пожилых людей. Льгота действует в отношении только одного земельного участка, для которого устанавливаются граничные нормы. Например, для обслуживания жилого дома в сельской местности допускается до 0,25 га. Такое же целевое назначение в городской черте ограничивается 0,10 га.
От каких налогов освобождаются пенсионеры
Тенденция в нашем государстве, касающаяся льгот для категории граждан, вышедших на заслуженный отдых, наметилась не радужная. Согласно поступающей информации, планируется постепенное увеличение возраста, который будет считаться пенсионным, еще и подразумевается отмена некоторых предоставляемых им льгот. Однако, на сегодняшний день актуальная ситуация сложилась для пожилых людей вполне благоприятная.
С начала в обязательном порядке следует уяснить, что получение льгот носит принцип заявительный, то есть стать льготником и освободиться от некоторых выплат или просто их понизить может лишь тот, кто свое право озвучит. В противном случае, государство на послабление для граждан «нарываться» не будет.
Помимо налогообложения, пенсионеры во многих случаях имеют право на получение послаблений в виде:
- оплаты затраченных на транспорт средств в процессе выезда к месту отдыха для жителей северных регионов;
- оплата сверхурочных отпусков для граждан пенсионного возраста, продолжающих вести рабочую деятельность.
Теперь давайте перейдем непосредственно к рассмотрению налоговых льгот.
Какие требования предъявляет НК РФ
Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.
Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:
- Подоходный налог, если он работает;
- если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
- земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.
Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.
Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.
Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.
Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.
Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).
Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.
Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.
Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.
Главный уровень налогообложения – федеральный
Каждый пенсионер любой категории, являющийся гражданином Российской Федерации, получает льготы глобального значения.
При покупке любого недвижимого имущества, положен вычет по налогу. Это же правило действует для тех, кто пользуется землей. Не доведется им платить государственные пошлины в случае обращений в судебные структуры. Региональные власти не вправе нарушить это требование, поскольку оно исходит от вышестоящих структур.
Считается, что государство защищает пенсионеров на всех уровнях, но власти некоторых регионов не считают нужным соблюдать закон. Помимо того, что не добавляют этой категории населения льгот, стараются обойти федеральные законы, мотивируя отсутствие поблажек местными правовыми актами. Это грубейшее нарушение, ведущее к судебным разбирательствам.
Серьезных проблем при оформлении налоговых льгот быть не должно. Но иногда конфликтные ситуации возникают, чаще всего из-за незнания законов.
Например, пенсионеры возмущаются, получив налоговое уведомление по налогу на имущество. Люди знают, что им полагается льгота, но никуда не обращались для ее оформления. К счастью, подав заявление на льготы, их можно применить к налогу за предыдущие 3 года.
Другая потенциально проблемная ситуация: в ФНС не смогут получить подтверждение от других ведомств и откажут в предоставлении льготы. Если уведомление продолжает приходить, действия инспекции можно обжаловать в вышестоящем органе ФНС (региональное управление) или в суде.
Право на льготы по имущественным налогам возникает при выходе плательщика на пенсию. Налоговые уведомления за текущий год присылают в следующем году. То есть, выйдя на пенсию в 2019 году, пенсионер получит уведомление об уплате налога за 2018-й, и его придется оплатить (так как в 2018 году он не был пенсионером).
Иногда с помощью пенсионеров пытается оптимизировать налоги бизнес, оформляя дорогие коммерческие объекты на частое лицо. Но даже пенсионеру придется платить налог за объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.
Еще важный момент – долевая и совместная собственность. Льготу получает собственник за свой объект недвижимости (даже если это доля квартиры или дома). То есть, имея 1/3 квартиры в собственности, пенсионер не будет платить налог именно за эту долю. Остальные собственники от налога не освобождаются.
Если недвижимость находится в совместной собственности двух супругов, каждый должен платить налог за половину объекта. Соответственно, если один из супругов пенсионер, на свою половину он освобождается от уплаты налога.
Льготы по налогу на имущество можно использовать вместе с правом на вычет. Например, если у пенсионера есть в собственности квартира и комната, он может не платить налог с квартиры, а из налогооблагаемой площади комнаты вычесть 10 квадратных метров.
Главное, что нужно помнить – если пенсионер не оплатит уже начисленный налог и не подаст заявление на льготу, это будет считаться неуплатой налогов, с соответствующими штрафными санкциями.
Налоговая льгота на транспорт
Размер транспортного и имущественного налога устанавливается властями на местном уровне, основываясь на Налоговом Кодексе Российской Федерации и среднем уровне дохода населения. Взносы обязан делать каждый пользователь, в чьей собственности находится любой вид транспортного средства.
Транспортный налог не надо платить пенсионерам. Для этого гражданину нужно отнести заявление в ИФНС. Необходимый пакет документов:
- документ, удостоверяющий личность;
- пенсионное удостоверение;
- документ, подтверждающий право владения транспортным средством.
Какова будет скидка на уплату налога, зависит от состояния машины. Полностью от транспортного налога освобождаются следующие категории граждан:
- ветераны Великой Отечественной войны;
- граждане с ограниченными физическими способностями;
- герои Российской Федерации и Советского Союза.
Налогом не облагается инвалидная машина, которая предоставлена Управлением социальной защиты населения.
Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, то пользоваться льготой на уплату налога он имеет право только на одну машину.
Военные и ветераны труда
Военным пенсионерам положен бесплатный проезд к месту, где оказывают терапевтические услуги и обратно. Льгота распространяется на любой вид транспорта.
Военный пенсионер освобождается от оплаты имущественного налога.
Если гражданин достиг пенсионного возраста, но не покинул службы, он может претендовать на налоговый вычет в случае приобретения или продажи жилого имущества.
Ветеран труда пользуется теми же налоговыми льготами, что и остальные пенсионеры.
Некоторые налоги пенсионеры должны платить на общих основаниях, а от каких-то выплат они освобождаются полностью или частично. Чтобы не делать тех взносов, от которых гражданин освобожден, нужно знать, как оформить льготу. Для этого рекомендуется обратиться в налоговую службу с документом, подтверждающим личность и статус пенсионера. Работники аппарата помогут составить заявление и пересчитают налоги.
У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.
Пример 1
В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.
В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:
- квартира площадью 89 кв. м;
- жилой дом площадью 122 кв. м;
- гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
- садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.
С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.
Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.
Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.
Виды сборов приведены в таблице ниже.
| Разновидность налогов | Характеристика |
|---|---|
| Федеральные | Данную разновидность налогов уплачивают все граждане России, вне зависимости от региона проживания. Они устанавливаются и контролируются Налоговым Кодексом РФ. |
| Региональные | Основываются на НК РФ, но устанавливаются региональными законодательными документами. Такие сборы действуют только для жителей региона, в котором они установлены. |
| Местные | Данная разновидность налогообложения охватывает граждан, проживающих на определенной территории. Налоги устанавливаются местными законодательными властями. |
Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.
Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.
Виды сборов приведены в таблице ниже.
| Разновидность налогов | Характеристика |
| Федеральные | Данную разновидность налогов уплачивают все граждане России, вне зависимости от региона проживания. Они устанавливаются и контролируются Налоговым Кодексом РФ. |
| Региональные | Основываются на НК РФ, но устанавливаются региональными законодательными документами. Такие сборы действуют только для жителей региона, в котором они установлены. |
| Местные | Данная разновидность налогообложения охватывает граждан, проживающих на определенной территории. Налоги устанавливаются местными законодательными властями. |