Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы многодетным семьям в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Какие семьи считаются многодетными
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Что входит в понятие многодетная семья
В каждом регионе по-разному относятся к семейным ценностям, различаются также демографическая ситуация и культура. Поэтому и определение многодетная семья в разных округах и районах страны разное. Как правило, это понятие закрепляется в региональном законодательстве, а для примера возьмем Москву, где до сих пор действует закон №60 от 2005 года. Согласно положениям закона о социальной поддержке семей с детьми, проживающих в столице, многодетной считается семья, насчитывающая 3-х и более детей.
Претендовать на поддержку государства могут семьи, в которых младшему ребенку еще не исполнилось 16 лет, хотя возрастные ограничения могут изменяться. Так, на помощь государства до 18-летнего возраста могут также рассчитывать «ячейки общества», в которых ребенок получает полное среднее образование или продолжает образование на очном отделении высшего учебного заведения.
При этом закон не видит разницы между родными и усыновленными детьми, не берутся в учет только несовершеннолетние дети, чьи родители имеют ограниченные права или лишены родительских прав.
Четкого определения, какая семья считается многодетной, на законодательном уровне нет. Наделение этим почетным статусом осуществляют регионы с учетом национальных и культурных особенностей.
Сегодня по всей территории РФ родители, имеющие трех и более детей, считаются многодетными. Раньше в некоторых кавказских республиках отсчет велся от пяти детей.
Есть региональные отличия по возрасту детей: где-то до 18 лет, где-то до 23 лет в случае учебы в образовательных учреждениях.
Все льготы можно поделить на федеральные, т. е. обязательные к применению на всей территории РФ, и региональные – только в пределах конкретного региона. В статье рассмотрим только федеральные меры поддержки. По региональным лучше обратиться в местные органы социальной защиты или самостоятельно изучить муниципальные законы.
Но любые субсидии, выплаты и пособия начнут действовать только в случае получения семьей статуса многодетной и обращения в органы власти с заявлением на государственную помощь.
Отправной точкой в изучении льготного вопроса служит Указ Президента № 431 от 5.05.1992 “О мерах по социальной поддержке многодетных семей”. В нем установлены минимальные меры социальной поддержки:
- компенсация стоимости коммунальных услуг (отопление, газ, вода и канализация, электричество) не менее 30 % от выставленного счета;
- бесплатные лекарства по рецепту детям до 6 лет;
- бесплатный проезд в общественном транспорте для школьников;
- первоочередное право на получение места в детском саду;
- бесплатное питание в школах и профессиональных учебных заведениях;
- бесплатная школьная форма и форма для занятий физкультурой;
- бесплатное посещение музеев, выставок, парков культуры и отдыха (не более 1 дня в месяц);
- налоговые, жилищные и трудовые льготы.
Далее рассмотрим, какое развитие в законодательных актах получили эти минимальные меры поддержки.
Какие выплаты положены в России на 3 ребенка в 2022 году
Многодетные семьи в России имеют возможность получить дополнительные социальные выплаты и пособия, которые постоянно увеличиваются и претерпевают изменения. Так, до конца 2021 года они будут проиндексированы на 4,9%.
Это касается единовременных детских пособий за рождение ребенка, ежемесячных выплат, единовременных пособий по уходу за ребенком, единовременных пособий за раннюю постановку на учет в женскую консультацию.
На что могут претендовать родители с несколькими детьми и что дают за 3 ребенка в 2022 году, узнаете далее.
- Поддержка многодетных семей в России
- Что дают за 3 ребенка в России сейчас
- Что положено за 3 ребенка в 2022
- Выплата при рождении третьего ребенка
- Ежемесячное пособие на ребенка
- Помощь семьям военнослужащим с тремя и более детьми
- Погашение ипотеки за счет помощи многодетным
- Государственная поддержка семьям с 3 и более детьми в 2022 году
Ошибка: Многодетная семья обращается в налоговую службу для оформления льготы по уплате имущественного налога, полагая, что это федеральная льгота.
Комментарий: Льгота по налогу на имущество действует только в некоторых регионах страны — на федеральном уровне льгота не установлена, а значит, обратиться за ее оформлением могут далеко не все.
Ошибка: В регионе, где проживает многодетная семья, установлена льгота по уплате имущественного налога. Отец многодетного семейства собирается получить скидку по уплате налога в отношении двух имеющихся в собственности у семьи квартир.
Комментарий: Имущественный налог может предоставляться только на один объект недвижимого имущества одного вида. К примеру, льготу нельзя получить при уплате налога в отношении 2 квартир, зато льгота будет предоставлена одновременно и на квартиру, и на гараж, поскольку данные объекты недвижимости относятся к различным категориям.
Государственная поддержка многодетных семей с 5 детьми в 2023 году
Государство помогает многодетным семьям с 5 детьми на федеральном уровне. Для них предусмотрены следующие виды поддержки:
- льготная ипотека (далее ЛК);
- материнский (семейный) капитал (далее МСК);
- субсидия на погашение ипотеки (далее СПИ);
- налоговые льготы;
- социальная поддержка в натуральной форме, в виде выплат, скидок.
Конкретные виды помощи многодетным семьям определены Указом Президента N431.
Типичные ошибки при определении льгот для многодетных семей с 5 детьми
При определении государственной поддержки, которая полагается многодетным семьям, случаются ошибки.
Ошибка 1. Мать 5 детей Ванина А.А. подала заявление на предоставление ей пособия на ребенка до 3 лет. Однако в выплате ей отказали, так как подобной поддержки в регионе не существует.
Решение 1. Выплата многодетным семьям с детьми до 3 лет предоставляется лишь некоторыми регионами страны и выплачивается из регионального бюджета. Если подобной поддержки нет, то семья может претендовать, лишь на получение пособия по уходу за ребенком до 1,6 лет.
Ошибка 2. Протасова К.Т., мать 5 детей, устроилась на работу. В первый месяц ее заработная плата до вычета НДФЛ составила 30 000 рублей. На руки женщина получила лишь 26 100 руб. При определении налога бухгалтер не учел налоговый вычет, положенный женщине.
Решение 2. Налоговый вычет за детей предоставляется только по заявлению налогоплательщика. Если его нет, то НДФЛ уплачивается в полном объеме.
Государство выделяет многодетным семьям по 450 000 рублей на погашение ипотеки за квартиру, земельный участок или по договору рефинансирования. Это не то же самое, что маткапитал: льготой можно погасить ипотеку, даже если уже использовали для нее материнский капитал. Но использовать льготу можно один раз и только по договору на одну квартиру.
Условия. Льгота действует по всей России. Чтобы получить 450 000 рублей на погашение ипотеки, семья должна отвечать трем критериям:
- третий или последующий ребенок родился в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года;
- дети и родители — граждане РФ;
- кредитный договор заключен до 1 июля 2023 года.
Льгота — 450 000 рублей, но если осталось выплатить 300 000 рублей, государство погасит только 300 000 рублей. Нельзя получить остаток наличными или потратить его на другую ипотеку.
Как получить льготу. Нужно подать заявление в банк. Бланк попросите у ипотечного менеджера или в чате поддержки. К заявлению понадобится приложить документы:
- паспорт;
- свидетельства о рождении или усыновлении детей;
- договор ипотечного кредитования или рефинансирования;
- договор купли-продажи квартиры, земельного участка или договор участия в долевом строительстве.
Документы для оформления льгот на транспортный налог
При подтверждении статуса льготу применяют в полном объёме либо частично. Основания для предоставления таких поощрений влияют на то, какие собираются документы. Примерный список выглядит так:
- Заявление на полное, частичное освобождение от уплаты сборов.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка младше 18 лет.
- Свидетельство о регистрации ТС. Оно подтвердит, что гражданин на законных основаниях владеет транспортом. Документ подробно описывает технические характеристики.
Отдел соцзащиты и другие подобные уполномоченные органы контроля помогают с подтверждением статуса многодетных.
Заявление на получение льготы идёт от собственника транспорта либо его представителя. В законах не установлена типовая форма документов. Разрешается самостоятельно скачивать образцы, заполнять их.
Важно, чтобы текст документа включал такую информацию:
- Дата, подпись заявителя.
- Указание периода по налогам, за который запрашивают льготу.
- Основание, на котором от налогов освобождают полностью или частично.
- Описание собственника вместе с характеристиками, присущими транспорту.
- Наименование налоговой службы, куда передают документы.
Законы регионального уровня приводят к изменениям в перечне льготников. Повторная подача аналогичных заявлений обязательна каждый год. Ведь и сами дети могут достичь определённого возраста, когда право на льготы теряют. Платит ли многодетная семья транспортный налог при таких обстоятельствах? Ответ будет положительным.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Законодательные основы
Государство старается поддерживать многодетные семьи. Разработан целый комплекс льгот: региональный материнский капитал таким семьям, преференции на оплату детского садика, дополнительных кружков, бесплатные школьные обеды, лекарственные рецепты до шести лет, другие. Но единого федерального законодательного акта по таким льготам многодетным семьям Россия не имеет.
Бесплатные путевки федеральным законом не предусмотрены. Указом Президента РФ от 05.05.1992 г. № 43 «О мерах социальной поддержки многодетных семей» прописаны разные меры поддержки для таких семей, но поездки на отдых документ не предусматривает. О возможности оформить льготную путевку в санаторий необходимо узнавать в соответствующем акте региона.
Порядок получения разных мер помощи разработан на региональном или местном уровне. Наличие мер поддержки зависит от обеспеченности бюджета конкретного субъекта. Получается, в одном регионе есть скидки, в другом — нет. О возможных и планируемых мерах упоминается в стратегиях социального развития, например, утвержденной распоряжением Правительства РФ от 07.02.2011 № 165-р по ПФО. Помощь становится доступной после разработки порядка ее оформления на региональном уровне.
Работающим родителям стоит поинтересоваться существованием локальных актов, принятых работодателями. В таких документах могут предлагаться компенсации по оплате путевки семьям с несколькими детьми. Подобные меры могут приниматься по профсоюзной линии. Воспользоваться ими смогут только члены профсоюза, платившие взносы.
Авиакомпании регулярно предлагают скидки на авиабилеты для семей с числом детей больше трех-четырех, туроператоры продвигают продукты по сниженным ценам. Но это не мера государственной поддержки, а личная инициатива конкретных организаций.
Каждым субъектом РФ принимаются свои нормативные акты, разрабатываются собственные программы в этом направлении. Поэтому спектр льгот, пособий и преимуществ может несколько разниться в регионах.
На примере нескольких крупных субъектов РФ можно увидеть какой заботой одаряют большие семьи.
Москва и Московская область:
| Наименование помощи | Условия назначения, размер |
| Выплаты на одежду, обучающихся в образовательных организациях по программам начального, основного и среднего образования | Пособие получает родитель ежегодно на каждого ребенка по 3000 руб. Выплата может быть единоразовой или поэтапной (поквартальной) |
| Пособие на студентов | Ребенок-студент из многочисленной семьи может рассчитывать сверх стипендии на сумму 4000 руб. ежемесячно |
| Компенсация оплаты коммунальных услуг, включая электричество, воду, газ, канализацию | 50 процентов от ежемесячной суммы, независимо от вида жилого фонда (частный дом, квартира, комната) |
| Компенсация стоимости путевок в лагеря отдыха и здоровья | Полная или частичная. Перечень заведений и размер возмещения устанавливается отдельными актами администраций/правительств. |
| Обеспечение лекарствами и медицинскими препаратами | Бесплатная выдача в аптеках по назначению врача детям в возрасте до 6 лет |
| Посещение музеев, выставок, парков культуры и отдыха | Бесплатно для несовершеннолетних членов семьи 1 раз в месяц |
| Проезд в общественном транспорте (автобус, троллейбус, трамвай) | Бесплатно для иждивенцев и одному из родителей, если среди его детей есть 7-летний |
| Первоочередные меры по обеспечению жильем | Преимущество при предоставлении крупногабаритных квартир в малоэтажных домах |
| Программа содействия в трудоустройстве | Информирование о рабочих местах, компенсации работодателю за трудоустройство родителей крупных семейств |
| Предоставление земельного участка | Бесплатно один участок на всю семью, в долевую собственность её членов. Размер участка варьируется от 10000 до 15000 кв.м. |